日常工作中

由于退货、发票内容开错等原因

经常会遇到需要发票红冲的情形

不少财务人员或者小企业的老板们会向旸哥咨询红冲方法

今天旸哥已经帮大家整理好了！

统一做个讲解。

首先，给大家科普一下

当月发生退货，或者当月要重开发票的

可以直接在开票软件中作废，不涉及红冲

也就是说，除了电子发票外，只有当发票隔月了才会涉及红冲操作

关于电子发票的操作会在后面讲述

普通发票如何红冲？

进入增值税税控发票开票软件（以航天信息金税盘版为例），点击【发票管理】，点击【发票填开】【增值税普通发票填开】，在发票填开界面上选择【红字】，在弹出的对话框中填入需要红冲发票的“发票代码”和“发票号码”，再次输入确认后，点击【下一步】，会自动跳转至发票填开界面，核实票面金额无误后，点击右上角的【打印】。

注意：打印后会占用一张纸质发票，企业应在开具正确的新发票后将红冲发票的发票联一并寄给客户。

点击【发票管理】-【发票填开】

填入需要红冲发票的发票代码、发票号码

专用发票如何红冲

增值税发票的红冲相对来说复杂一点。总体思路是：当发票需要跨月红冲时，要先开具红字发票信息表，上传后，再开具红字负数发票。

一、申请红字增值税专用发票信息表的两种情形

点击【红字发票信息表】，再点击【红字增值税专用发票信息表填开】，然后在跳出的对话框中按实际情况进行选择。

红字发票信息表填开

如何选择填开类型

（一）销售方申请

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，需要输入对应蓝字发票的“发票代码”和“发票号码”。

（二）购买方申请

1. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，不需要填写相对应的蓝字专用发票信息，点“确定”进入填开界面。
2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

成品油企业按照实际情况选择。

红字专票信息表界面

二、红字增值税专用发票信息表的查询和导出

选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功会生成信息表编号。

查询导出界面

生成信息表编号

生成信息表编号后应该一式两份，一份由信息表开具方留存，一份交销售方。销售方开具信息表的也应将另一份交购买方留存。

三、销售方进入系统开具专用发票红冲发票

销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“导入网络红字发票信息表”，选择需要开具的信息，核实信息无误后方可打印。

销售方开具红字发票页面

也可根据实际情况，按照信息表的内容点击【直接开具】，手动录入要素。但这里要说明的，为了避免出错，尽量选择从网络下载红字发票信息表，只有当无法从网络获取时才会考虑手动录入。

电子发票如何红冲？

本文所指的电子发票，特指增值税电子普通发票。虽然国家已经开始实施增值税电子专用发票的试验，但由于还未在全国范围内普及，故不做讨论。

由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。也就是说，电子普通发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废。

电子普通发票的红冲方法与普票红冲方法一致！

会计无非柴米油盐

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