增值税报表填写

更新时间: 2024.11.07 22:10 阅读:

今天,小编和大家分享增值税纳税申报表及其附列资料,一般纳税人和小规模纳税人都有,还附有填写说明,可以统统免费分享给大家,帮助大家尽快搞定增值税纳税申报表的填写!

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增值税报表填写(图1)

首先,我们来了解一下2019版增值税申报表 :

增值税报表填写(图2)

接下来,我们一起来学习小规模增值税报表差额申报填写:

增值税报表填写(图3)

注意:如开具既有不是差额的发票,又有差额的发票,附列资料一中填写的含税收入要包含不是差额的销售额。

增值税小规模申报表填写情况分两种:

增值税报表填写(图4)

下面,我们通过一个案例详细和大家讲解:

某小规模纳税人2019年第二季度提供劳务派遣服务,取得销售含税收入31.5万元,开具普通发票。代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计21万元,并根据增值税管理规定取得合法差额扣除凭证,适用征收率5%。

案例分析

该纳税人本期允许差额扣除额=21万元;

差额后含税销售额=31.5-21=10.5万元;

本期增值税应纳税额=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5万元。

申报表填写

具体填列方法如下:

(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附表一》填写:

增值税报表填写(图5)

(二) 《增值税小规模纳税申报表》:

增值税报表填写(图6)

下面,我们来看增值税纳税申报表主表(一般纳税人适用)

增值税报表填写(图7)

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》各列填写说明:

增值税报表填写(图8)

增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)

增值税报表填写(图9)

各列填写说明:

增值税报表填写(图10)

……

增值税报表填写(图11)

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