应纳增值税税额为负数
主表本期应补(退)税额为负数报不得增值税,一小招轻松解决!情况是这样的,我们小规模纳税人申报增值税时,打开主表,然后经常会看到主表的第22栏本期应补(退)税额为负数,在保存表格时,保存到增值税及附加税
2024.11.211…资产负债表上应交税费为负数,要调整吗?
答:先查清楚出现负数的原因
(1)若是多交了,可以向税局提出申请,用来冲抵以后月份的税金
(2)若是少计提了,再要补
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)若是增值税有留抵税额,属于正常,不用处理
2…我公司有一家全资子公司,由于他一直亏损,我公司打算把它注销掉,并将他的亏损转移到我公司,如果走吸收合并流程,我公司是不是可以吸收他的亏损?
答:一般情况下,被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补。
特殊情况时
(1)被合并企业合并前,要有实际在法定弥补年限内尚未弥补完的亏损
(2)合并企业每年可以弥补的被合并企业的亏损限额,是按照公式计算的限额。即如果被合并企业可以弥补的以前年度亏损高于限额的,合并企业当年度只能弥补限额部分,高于限额的部分,应向以后年度结转弥补,但最长不超过剩余弥补年限
主表本期应补(退)税额为负数报不得增值税,一小招轻松解决!情况是这样的,我们小规模纳税人申报增值税时,打开主表,然后经常会看到主表的第22栏本期应补(退)税额为负数,在保存表格时,保存到增值税及附加税
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