应交增值税为负数

更新时间: 2024.11.07 20:58 阅读:

1…资产负债表上应交税费为负数,要调整吗?

答:先查清楚出现负数的原因

(1)若是多交了,可以向税局提出申请,用来冲抵以后月份的税金

(2)若是少计提了,再要补

借:以前年度损益调整

贷:应交税费

借:利润分配—未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)若是增值税有留抵税额,属于正常,不用处理

2…我公司有一家全资子公司,由于他一直亏损,我公司打算把它注销掉,并将他的亏损转移到我公司,如果走吸收合并流程,我公司是不是可以吸收他的亏损?

答:一般情况下,被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补。

特殊情况时

(1)被合并企业合并前,要有实际在法定弥补年限内尚未弥补完的亏损

(2)合并企业每年可以弥补的被合并企业的亏损限额,是按照公式计算的限额。即如果被合并企业可以弥补的以前年度亏损高于限额的,合并企业当年度只能弥补限额部分,高于限额的部分,应向以后年度结转弥补,但最长不超过剩余弥补年限

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