增值税超额抵扣
这样的情况在会计人的实际工作中也是常见的,那么对于这样的情况应该怎么处理呢?如果你对这部分内容不了解,那就和会计网一起来学习吧。增值税发票金额过大怎么抵扣?按照发票的税额金额进行抵扣,发票金额大于实际
2024.11.07一提到可作进项税额抵扣的增值税抵扣凭证,很多纳税人往往只想到了增值税专用发票。除了增值税专用发票可以抵扣增值税以外,还有哪些凭证可以抵扣增值税?
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第一种过路过桥费,就是通行费,如果是公路上面的通行费,办理ETC,可以去ETC的平台直接开具增值税的电子普通发票,根据上面税额直接去做抵扣。如果说你没有办ETC,拿出通行费的发票,那么直接用发票上面的金额来除以(1+3%)*3%,就是你的进项可以抵扣的税额。
如果你是过桥或是过闸,那么就是用通行费发票上面的金额来除以(1+5%)*5%,这个就是你可以抵扣的增值税税额。
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第二种就是差旅,出差的交通费,就是机票,火车票,汽车票,轮船票等等的,如果你是机票,就是机票上面的金额,再加上一个燃油费,那其他的就是直接根据发票上面的金额来除以(1+9%)*9%,就是你可以抵扣的进销税。
第三种机动车统一销售发票,根据发票上面注明的税额来做抵扣就可以了,但是有一点,一定要开具公司税号抬头,不能开成个人的。
第四种就农产品收购的发票,根据收购发票上面标注的买入的价格和扣除率,这两个一乘出来就是你可以抵扣的进项税。
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最后两种就涉及到进口了,如果是进口的货物,根据海外开具的《增值税专用缴款书》上面所标注的增值税税额来做抵扣,如果是向海外的个人采购,那么由对方提供的《结缴税款完税凭证》这上边的税额去抵扣你的增值税就可以了。
以上这六种票据可以抵扣增值税凭证,每家企业都会涉及到,如果还没有用过赶紧试一下,对此还有什么疑问,可以评论区留言。
这样的情况在会计人的实际工作中也是常见的,那么对于这样的情况应该怎么处理呢?如果你对这部分内容不了解,那就和会计网一起来学习吧。增值税发票金额过大怎么抵扣?按照发票的税额金额进行抵扣,发票金额大于实际
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