增值税明细科目如何结转
又到年底了,很多粉丝来咨询关于增值税年末结转的问题。小编也非常清楚粉丝心中所想:类似于“应交税费——应交增值税(进项税额)”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等明细科目,平时只有一方的发生额,科
2024.11.06案例:A公司为商贸企业一般纳税人,2023年2月发生不含税收入为10000元,增值税销项税额为1300元,当月购进商品为8000元,进项税额1040元,当月应该如何计提增值税?【数据为了举例用】
1、 发生销售业务并开具发票时:
借:应收账款 11300
贷:主营业务收入 10000
应交税费-应交增值税(销项税额)1300
2、购进商品并取得发票时:
借:库存商品 8000
应交税费-应交增值税(进项税额)1040
贷:应付账款 9040
3、结转增值税时:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)1300
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)1040
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)260
4、结转未交增值税时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)260
贷:应交税费-未交增值税 260
5、缴纳税费时:
借:应交税费-未交增值税 260
贷:银行存款 260
又到年底了,很多粉丝来咨询关于增值税年末结转的问题。小编也非常清楚粉丝心中所想:类似于“应交税费——应交增值税(进项税额)”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等明细科目,平时只有一方的发生额,科
2024.11.061.月末,无需将"应交税费--应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.2.月末,
2024.11.04一般纳税人只要有业务,就会涉及增值税,只要有增值税就会出现增值税的结转。虽然增值税业务占据会计工作一半工作量,但增值税的结转,很多会计还是没有完全弄清楚。现在就让我们一起来系统捋顺增值税的结转分录。一
2024.11.07增值税虽然是价外税,但是增值税对于企业的影响还是很大的。特别是对于一般纳税人来说,增值税的进项税额就是他们的“现金”。留抵税额在账上怎么体现?企业存在留抵税额的情况下,应交增值税的金额就是负数的。我们
2024.11.07营改增以后,预缴增值税月终需要结转。增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目。“预
2024.11.08