金融行业增值税税负率
《益税捷》专注于税务筹划,合理运用地区政策,合理合规降低企业税务负担!在我国众多税种中,增值税是一个十分重要而又复杂的税种,而部分行业的增值税税负相对其他行业来说,又要重一点,特别是建筑、贸易、金融一
2024.11.07商贸物流行业9%,13%增值税一般纳税人核定征收政策它来了,核定税率1%
过去十年,中国经济出现了惊人的增长。根据中国国家统计局的数据,从2009年到2019年,中国GDP的复合年增长率为11.0%。2019年中国的GDP为99.1万亿元,较2018年增长7.8%,位居全球第二。根据中国国家统计局的数据,2019年中国经济对1327全球经济增长的贡献率约为30%,已成为带动世界经济增长的引擎。
根据中国互联网络信息中心发布的第45次《中国互联网络发展状况统计报告》,截至2020年3月,中国有904百万互联网用户,其中710百万1935是在线购物者。过去几年,中国政府出台了一系列有利的政策和改革以支持中国物流业的发展,极大地促进了行业和市场参与者的发展。这些政策通常807与物流基础设施、税收和技术有关。
2020年冷链物流、零担货运、仓储服务、即时物流及整车运输行业的市场规模分别为3390亿元、1.4万亿元、1.7万亿元、1530亿元及2.2万亿元;到2024年,这一数字预计将分别增至6850亿元、2.1万亿元、2.4万亿元、4420亿元及2.3万亿元。
物流
1、一般纳税人企业的社会责任较重。从税负方面来看,一般纳税人企业需要承担13%的增值税、25%的企业所得税、20%的股东分红个税,高额的税收负担也让企业被压得喘不过气来。
2、一般纳税人有征税项目、简易征税项目和免税项目的情况下,对于取得的进项发票难以进行细分。
若企业因经营问题,年销售额没有超过500万的话,可以申请由一般纳税人转登记为小规模纳税人,进而享受小规模纳税人可受的税收优惠政策。
(1)企业可以根据业务体量在园区设立个人独资企业,采取业务分割或剥离重组的方式,将主体企业的某部分业务和税收转移到税收优惠园区内。
商贸销售类设立个人独资/个体工商户/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。
优势:综合税负0.5%-3.16%,优化企业成本结构,解决企业进项票获取困难的痛点,降低企业和个人税负。
假如以年收入1000万为例,并且进项少。——以此为例只是为了方便计算
(运输物流行业增值税税率一般是9%)
增值税:1000/1.09*9%=82.56万
企业所得税:(1000-82.56)*25%=230万
附加税:82.56*12%=9.9万
分红税:(1000-82.56-230-9.9)*20%=135.5万
总税金:82.56+230+9.9+135.5=458万
建议企业成立两家个人独资企业,入驻园区后享受税收优惠政策,以业务分流成立成立两家个人独资企业增值税2021年暂时1%
增值税:500/1.01*0.01=4.95万
附加税:4.95*6%=0.297万
个人所得税:10.5万
纳税总额15.747*2=31.494万
完税后可直接提现,无需再次缴纳20%分红个税,合理节税80%以上
税收筹划
(2)企业可以根据业务体量在园区设立有限公司,享受有限公司税收扶持返还。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
优势:有限公司的税收优惠政策主要针对企业所缴纳的增值税、企业所得税的财政奖励扶持,具体的税收返还比例按企业的实际纳税体量而决定。
创业者要学会商业模式,不仅需要知道怎么赚钱,还要知道怎么税收筹划合理利用税收优惠政策合理节税。
《益税捷》专注于税务筹划,合理运用地区政策,合理合规降低企业税务负担!在我国众多税种中,增值税是一个十分重要而又复杂的税种,而部分行业的增值税税负相对其他行业来说,又要重一点,特别是建筑、贸易、金融一
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