增值税的题型
计算1.现金折扣某工业企业销售产品,每件不含增值税120元,若客户购买100件(含100件)以上,每件可得到20元的商业折扣。某客户2019年12月10日购买该企业产品100件,按规定现金折扣条件为:
2024.11.071.当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
2.销项税额=不含税销售额×税率
3.不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率)
4.销售额=全部价款+价外费用
5.当期销项税额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率
6.当期销项税额=组成计税价格×增值税税率
1)非应税消费品:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
2)应税消费品:组成计税价格=成本+利润+消费税=(成本+利润)/(1-消费税税率)=成本×(1+成本利润率)/(1-消费税税率)
7.进项税额=买价(金额)×相关税率
8.购进国内旅客运输服务进项税额的确定:
9.当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%
10.当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
11.不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额
1.应纳税额=不含税销售额×征收率
2.不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率)
3.销售自己使用过的固定资产(不动产除外)和销售旧货:应缴纳的增值税=含税销售额÷(1+3%)×2%
4.销售除自己使用过的固定资产及旧货以外的其他物品:应缴纳的增值税=含税销售额÷(1+3%)×3%
1.应纳税额=组成计税价格×增值税税率
2.组成计税价格
1)一般货物组成计税价格
组成计税价格=关税完税价格+关税
2)从价计征应税消费品组成计税价格
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
=关税完税价格×(1+关税税率)+消费税
=关税完税价格×(1+关税税率)/(1-消费税税率)
今天的干货就到这里啦,本篇干货都理解到吗?
计算1.现金折扣某工业企业销售产品,每件不含增值税120元,若客户购买100件(含100件)以上,每件可得到20元的商业折扣。某客户2019年12月10日购买该企业产品100件,按规定现金折扣条件为:
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2024.11.08