增值税预缴申报作废
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2024.11.072023年小规模纳税人增值税申报表填写示范
日期:2023.1.21 来源:税乎网
项目 | 栏次 | 【企业】季度销售额25万 | 【个体户】季度销售额25万 | 【企业或个体户】季度销售额35万 |
增值税纳税申报表主表 | ||||
(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率) | 1 | 350,000 | ||
增值税专用发票不含税销售额 | 2 | |||
其他增值税发票不含税销售额 | 3 | 350,000 | ||
(四)免税销售额 | 9 | 250,000 | 250,000 | |
其中:小微企业免税销售额 | 10 | 250,000 | ||
未达起征点销售额 | 11 | 250,000 | ||
其他免税销售额 | 12 | |||
本期应纳税额 | 15 | 10,500 | ||
本期应纳税额减征额 | 16 | 7,000 | ||
本期免税额 | 17 | 7,500 | 7,500 | |
其中:小微企业免税额 | 18 | 7,500 | ||
未达起征点免税额 | 19 | 7,500 | ||
应纳税额合计 | 20 | - | - | 3,500 |
本期预缴税额 | 21 | |||
本期应补(退)税额 | 22 | - | - | - |
增值税减免税申报明细表 | ||||
一、减税项目 | ||||
合 计 | 1 | - | - | 7,000 |
填写对应免税性质代码 | 2 | - | - | 7,000 |
提示:
1、仅针对按季申报增值税的小规模纳税人,且上表中销售收入适用3%征收率;
2、开具的发票都是普通发票,无专用发票,纳税人如开具了3%或免税的发票,无特殊情况下,销售额换算为:销售额=(3%的含税价+免税销售额+1%的含税价)/(1+1%)
3、上面举例假定纳税义务发生时间均为2023年内
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