公司注销几年就不查了

更新时间: 2024.11.19 17:26 阅读:

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2020年对于各公司而言真的是比较艰难的一年,受新冠疫情影响,公司的发展不容乐观,部分公司在疫情期间倒闭了。

一家公司结束经营,必须要做一件事,那就是注销公司不再承担法律责任!很多老板觉得公司注销实在是太麻烦了,不仅要清算,花钱公告,还要跑工商、税务等部门,还不如直接被工商吊销营业执照!

要注意了!公司注销跟吊销是两回事!公司不想经营,就得按照正规工商流程办理公司注销,不然公司被列入黑名单后果非常严重。

今天老表哥就和各位来聊一聊关于注销公司的那些事儿!

01注销公司被罚上百万‍‍‍

近期,老表哥看到一个关于公司注销的案例:一个小公司注销,竟然被罚了380万!

这究竟是怎么回事呢?

成都某某模具有限公司因今年受疫情影响,决定不再经营。吩咐公司会计注销掉这家公司,会计因为之前有过公司注销的经验,没太当回事,直接整理好注销资料交到了税局。

税务工作人员发现该公司的资产负债表中存货、原材料、库存商品有830多万元!

几天后,税务稽查人员上门,想要核实存货是否存在。发现这家公司并没有库存商品,税务稽查人员也在库房中发现了该公司前5年的实物账本。

最终的处理结果是这830万元的存货需要做进项转出,补交13%的增值税、附加税以及滞纳金,共缴纳220万元,外加罚款160万元,合计380万!

以上案例是明显的公司注销时账面库存和实际库存不符,这也是很多公司在注销流程中很容易会忽略的税务风险。

02常见的四个税务风险‍

公司在注销过程中,通常会出现这4个税务风险情况,处理不当将会面临各种补税、罚款。

1.账面有存货

这是很多老板都不知道的一点,公司有未曾出售的存货,注销时是需要缴税的!

老表哥也遇到过公司为了避免缴税,将其分配给股东或投资者作为出资的收回或利润的分配的做法,其实这种做法是毫无意义的并且也同样避免不了缴税。

因为“将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者”,按照《增值税暂行条例实施细则》规定,视同销售行为,注销的时候还是需要交纳增值税!

2.账面库存大于实物库存

这种情况很多公司注销都会涉及,如果账面库存大于实际库存,这就说明有商品销售漏报收入。

如果税务人员实地核查发现这种情况,最轻的处罚就是按照视同销售来处理。金额差异很大的话,还可能涉及补缴滞纳金等。

3.印花税必查

平时,大家对印花税好像感觉税务管理非常松,但是注销的时候必查!

地税有可能会对企业成立几年来重大合同均进行印花税审核,实收资本、资本公积、营业账簿、租赁、购销合同都是检查重点!

注销前,自己检查一遍,提前把税补了,省的注销的时候到处在补税!

4.老板借款未归还

根据财税[2003]158号:

关于个人投资者从其投资的公司(个人独资公司、合伙公司除外)借款长期不还的处理问题,纳税年度内个人投资者从其投资公司(个人独资公司、合伙公司除外)借款。

在该纳税年度终了后既不归还,又未用于公司生产经营的,其未归还的借款可视为公司对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

03不注销后果很严重‍

既然公司注销会面临这么多风险并且又贵有麻烦,干脆不注销了,让公司自生自灭吧!老表哥提醒各位老板,这种想法万万不可!千万不要引火自焚!

国家对于不注销、不报税的公司早就有明文规定,处罚违法经营或者6个月以上不经营,或者连续3年没有年报等,公司会被吊销营业执照。

这样得公司就会有信用污点,后果很严重!只要公司涉及到的法人、股东,以后办理如下事情都会受到相关限制:

1.工商局黑名单,永远办理不了其他公司。

2.法人代表不能领养老保险。

3.法人代表不能贷款买房或移民。

4.开不了国税、地税,办不了税务登记,涉及欠税的会公告企业信息。

5.涉及有欠税款,企业法人代表会被阻止出境,不能乘坐飞机和高铁。

6.纳入诚信系统,以后多方面都要受限制。

所以,为了不造成不必要麻烦,还是需要按照相关规定,程序去执行,不能让公司自生自灭。

但如果你不想浪费自己的宝贵的时间,又想合理合法的解决这些风险,也可以找老表哥财税代理机构来帮你代办注销,专业又放心。

04哪些公司又不能注销‍

老表哥遇到过很多怕麻烦找我们代办公司注销的,觉得选择一个财税代理机构来进行公司注销流程就可以了,省时又省心!

在这里老表哥要告诉各位的是,其实并不是每家公司都可以找我们这样的代理机构来完成注销的,有一些公司因为自身的原因是不能走公司注销流程的。

1.非正常户(异常户)

公司注销流程的第一步也是最重要最麻烦的一步,就是注销税务登记证。

如果公司被认定为“非正常户”也就是登上异常名录,税务机关是不可能同意注销的,需要先处理了公司的异常,才可以进行公司注销流程。

2.证照不齐

如果营业执照、税务登记证甚至公章等关键资料,找不到了或丢失了,也是不可能办理公司注销流程的,需要先进行补办。

3.不能提供凭证、账本或报表的

由于注销公司流程是需要查账以及近三年的纳税申报表,所以一些从来没有记过账的公司,要是想要注销,是需要先补账的(一般公司注销代理机构都有相关服务,具体可咨询老表哥财税工作人员)。

4.有分支机构或子公司未走公司注销流程的

还有一点,那就是如果母公司想要走公司注销流程,那么其存在的分公司、子公司就必须已经走过公司注销流程并完成公司注销才可以,否则也是不能注销的。

05公司注销要比注册贵‍

很多老板都很疑惑,为什么注销比注册贵那么多!注册公司几百就能搞定,但是注销公司低至几千,贵至上万元到几十万不等。

为啥价格差距这么大?老表哥分两点告诉你!

1注销公司流程非常复杂繁琐

公司注册:核名→网申→交材料→领证

公司注销:工商局备案→登报→国税局申请注销→地税局申请注销→工商局递交资料→代码注销→银行注销

整个注销公司流程下来一般都是5至7个月左右,分公司注销时间为4至5个月左右。如果公司出现一些严重问题,甚至需要花费一年时间才能注销。

2注销来回跑的次数多,其资料要求多

注销公司的时间光国税局注销一般平均要跑10趟,地税局10趟,工商局也至少要4-5趟,银行3-4趟......

这还是工商代理机构办理的时间,如果是不懂流程和资料的你去办理,估计来回跑的次数会更多,浪费的时间成本也会更多。

另外,需要整理公司所有的账本、凭证、财务报表,上传国地税报表,如果公司之前的账务没有整理或者没有做,那么还需要补齐全。

其次,税务局还会核查公司所有的税务问题,看看是否有纳税异常或偷税漏税的情况。

这就是为什么注销公司会比注册贵那么多的原因!

公司注销是结束经营的合理且合法的程序,成功注销后公司才算是真正不再履行法律责任了。

上述就是老表哥为大家讲解的关于公司注销的相关事儿,相信大家对于这方面都会有一定的了解,如果大家还想了解更多关于公司注销的相关问题,请到四川老表哥财税官网进行详细咨询!!!

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